કેમ છો મિત્રો?
બધું સારું છે ને?
શું તમે આ પ્રકરણ માણી રહ્યા છો?
મિત્રો, આ પ્રકરણને માણતા રહો કારણ કે આ પ્રકરણ તેના છેલ્લા
શ્વાસો ગણી રહ્યું છે.
આજે આપણે જે વિષય પર ચર્ચા કરીશું તે ખૂબ જ મહત્વપૂર્ણ વિષય
છે.
વિષયનું નામ પ્રોવિડન્ટ ફંડ છે.
મારો દાવો છે કે તમે આ શબ્દનો ઉપયોગ કર્યો છે
ક્યાંક ને ક્યાંક ભવિષ્ય નિધિ.
તમે તેના વિશે ફિલ્મોમાં કે બીજે ક્યાંક સાંભળ્યું જ હશે.
પરંતુ તમે ક્યાંક સાંભળ્યું હશે કે પ્રોવિડન્ટ ફંડ શું છે?
આજે હું વિગતવાર ચર્ચા કરવા જઈ રહ્યો છું કે પ્રોવિડન્ટ ફંડ
શું છે?
જો તે પગારમાંથી કાપવામાં આવે તો તે કરપાત્ર હશે કે મુક્તિ?
અને ત્યાંથી પૈસા ઉપાડવામાં આવશે તો શું થશે?
અમારે તમારી સાથે કેટલીક બાબતોની ચર્ચા કરવી છે.
જેમ કે હું તમને દરેક ચર્ચા પહેલા એક પ્રશ્ન પૂછું છું,
હું તમને ફરી એક પ્રશ્ન પૂછવા માંગુ છું.
શું એમ્પ્લોયર તેના કર્મચારીને પ્રોવિડન્ટ ફંડ આપી શકે છે?
ઓ સાહેબ!
તમે એક જ પ્રશ્ન કેટલી વાર પૂછશો?
પ્રોવિડન્ટ ફંડ શું છે?
આખી ઓફિસનું નામ પ્રોવિડન્ટ ફંડ છે.
આપણે ફક્ત એ તપાસવું પડશે કે શું કરપાત્ર છે અને શું મુક્તિ
છે.
તો મિત્રો, મારા પર ધ્યાન આપો.
હું તમને એવી દુનિયામાં લઈ જઈશ જ્યાં અમે પ્રોવિડન્ટ ફંડ વિશે
ચર્ચા કરી રહ્યા છીએ.
અહી આવો.
ભવિષ્ય નિધિ.
મિત્રો, એક સિમ્પલ કન્સેપ્ટ એ સાદો ખ્યાલ છે કે જો કોઈ
કર્મચારીનો પગાર હોય તો તે પગારમાંથી અમુક હિસ્સો કપાઈ જાય છે.
ઉદાહરણ તરીકે, જો ત્યાં રૂ.
1 લાખ, એમ્પ્લોયર તમને કહેશે કે તમારો પગાર રૂ.
1 લાખ.
તેમાંથી રૂ.
10,000 કર્મચારી દ્વારા કાપવામાં આવે છે.
મતલબ કે રૂ.
10,000 કર્મચારી દ્વારા ફંડમાં ફાળો આપવામાં આવે છે.
આ ધારો.
બહુ વિચારશો નહીં.
આ એક ફંડ છે.
ના પગારમાંથી રૂ.
1 લાખ,
રૂ. 10,000 કર્મચારી દ્વારા કાપવામાં આવે છે.
તે સ્પષ્ટ છે?
આ એક પ્રકારની બચત છે.
કર્મચારી જેટલી રકમ કાપે છે, એ જ આંકડો એમ્પ્લોયર દ્વારા
કાપવામાં આવે છે.
કોણ આ કપાત કરી રહ્યું છે?
નોકરીદાતા.
આ ફંડની રકમ કેટલી છે?
રૂ. 20,000 છે.
આ દર મહિને પુનરાવર્તન કરવામાં આવશે.
એમ્પ્લોયર રૂ.
10,000 અથવા એમ્પ્લોયર કપાત કરી શકે છે
રૂ. 20,000 છે.
કેટલીકવાર એમ્પ્લોયર ઓછી કપાત કરી શકે છે, ક્યારેક વધુ.
તે એમ્પ્લોયરની સેટિંગ પર આધાર રાખે છે.
તેથી, આ ભંડોળ એકઠું થયું છે
રૂ. 20,000 છે.
જ્યારે તમે મહિનાઓ કે વર્ષો સુધી કામ કરો છો, ત્યારે આ એક ફંડ
બની જાય છે, એક મોટી રકમ.
મેં કહ્યું તેમ, આ એક પ્રકારની બચત છે.
તમને આમાંથી શું મળે છે?
વ્યાજ.
તમને આમાંથી શું મળે છે?
વ્યાજ.
આ રસ શું છે?
ઉદાહરણ તરીકે, આ રૂ.
20,000 અને તમને રૂ.
2,000 વ્યાજ.
એક રીતે, આ કર્મચારીના સમયનો આધાર બની ગયો.
પોતાના પગારથી તે પીએફ ફંડમાં પૈસા જમા કરાવતો હતો.
તે એમ્પ્લોયરને સમાન રકમ અથવા વધુ કે ઓછી જમા કરાવતો હતો.
ફંડની રચના કરવામાં આવી હતી.
હવે જેમ જેમ ફંડનું બેલેન્સ વધી રહ્યું હતું તેમ તેમ તેને
તેના પર વ્યાજ મળતું હતું.
આ એક સરળ ખ્યાલ છે.
નિવૃત્તિના સમય સુધી લોકો તેને સુરક્ષિત રાખે છે.
પછી, રૂ.
40 લાખ, રૂ.
50 લાખ,
રૂ. 1 કરોડ, આ પ્રકારનું ભંડોળ એકઠું થાય છે.
નિવૃત્તિ પછી તેમના ખર્ચાઓ પૂરા થાય છે.
સામાન્ય રીતે, સામાન્ય ભાષામાં, તેનો અર્થ આ છે.
જો તમારા ઘરમાં કોઈ ઈમરજન્સી હોય, લગ્ન હોય, મેડિકલ ખર્ચ હોય
તો તમે તમારા પીએફમાંથી પૈસા ઉપાડી શકો છો.
શું મુદ્દો સ્પષ્ટ છે?
કોઇ વાંધો નહી.
ચાલો PF ના પ્રકારો વિશે વાત કરીએ.
એક છે
માન્ય પ્રોવિડન્ટ ફંડ.
ઓળખાયેલ એટલે જે ઓળખાય છે.
હિન્દુસ્તાનમાં એક જ વ્યક્તિ ઓળખાય છે, સંજય દત્ત.
સમજાયું નહિ?
તેને છોડી.
તેની પત્નીનું નામ મન્નેતા છે.
સાહેબ, શું મજાક છે!
માફ કરશો, મારાથી ભૂલ થઈ છે.
PF ના કેટલા પ્રકાર છે?
એક માન્ય ભવિષ્ય નિધિ છે.
ઓળખાયેલ એટલે જે ઓળખાય છે.
આ સમયે કોણ ઓળખાય છે?
જેઓ આવકવેરા કમિશનર છે.
અમે ઈન્કમટેક્સ વિશે ચર્ચા કરી રહ્યા છીએ.
મિત્રો, હું એટલી જોશથી શીખવી રહ્યો છું કે આપણો પ્રકાશ ફરી
પડી રહ્યો છે.
તું જાણે છે કે મારું હૃદય એવું છે.
જે વિષય હું જુસ્સાથી શીખવું છું, તે આપણો પ્રકાશ હંમેશા પડે
છે.
મિત્રો, આપણે જુસ્સાથી કહીએ છીએ કે આપણે કોઈ પણ કામ કરીએ.
જ્યારે તમે કોઈ પણ કામ જુસ્સાથી કરશો તો તમને સફળતા ચોક્કસ
મળશે.
જો તમે પીએફનો વિષય સમજી ગયા હો તો હું મારી જાતને સફળ માનું
છું.
જો તમે વિષય સમજી ગયા છો, તો હું સફળ થયો છું.
તેથી જ આ અજવાળું આશીર્વાદ આપવા માટે પડ્યું છે.
ચાલો PF ના વિષય પર ચર્ચા કરીએ.
એક માન્ય ભવિષ્ય નિધિ છે.
જેની ઓળખ છે, આવકવેરા કમિશનરે આ ફંડ બનાવ્યું છે.
હું તેને મંજૂર કરું છું. હું તેને પ્રમાણિત કરું છું.
તે એકદમ યોગ્ય ફંડ છે.
તે કાયદેસર છે.
તમે તેમાં તમારા પૈસા જમા કરાવી શકો છો.
કોણ જમા કરાવી શકે? કર્મચારી અને એમ્પ્લોયર.
જ્યારે કોઈને ઓળખવામાં આવે છે, ત્યારે ક્યાંક યા બીજી કોઈ
ઓળખાતી નથી જે સ્વીકારવામાં આવતી નથી.
એક છે નિવૃત્તિ.
નિવૃત્તિ.
શું તેનું કોઈ નામ છે?
સુપરએન્યુએશન ફંડ.
સર, અમે પીપીએફ વિશે પણ સાંભળ્યું છે.
જાહેર ભવિષ્ય નિધિ.
આ શું છે?
શું તે પણ પીએફ જેવું છે?
શું એમ્પ્લોયર પીપીએફમાં પૈસા જમા કરે છે?
ના, મિત્રો. પીપીએફ એક અલગ બાબત છે.
પીપીએફ એક અલગ બાબત છે.
મિત્રો, પીપીએફમાં શું થાય છે?
એમ્પ્લોયર પૈસા જમા કરાવતા નથી.
PPF મૂળભૂત રીતે, તમે તમારા પૈસા ખાતામાં જમા કરાવો છો.
જેમ જેમ તે વધશે તેમ તમને તેના પર વ્યાજ મળશે.
અને તે PPF પર, તમને 80C માં કપાત મળશે.
જેમ તમે LIC પ્રીમિયમની કપાત મેળવતા હતા.
તેવી જ રીતે, તમને તેમાંથી કપાત મળશે.
હાલમાં, 1.5 લાખની મર્યાદા છે.
પણ ધ્યાનમાં રાખો,
એમ્પ્લોયર ક્યાંય આવશે નહીં.
એમ્પ્લોયર, માસ્ટર, ક્યાંય પૈસા જમા કરાવતા નથી.
કર્મચારી તેની ભવિષ્યની બચત માટે પૈસા જમા કરે છે.
ચાલો આને આપણી ચર્ચામાંથી દૂર કરીએ.
કારણ કે, વચ્ચે કોઈ સંબંધ નથી
એમ્પ્લોયર અને કર્મચારી.
જ્યારે વચ્ચે સંબંધ હશે ત્યારે પગાર વિશે પછી વાત કરીશું
એમ્પ્લોયર અને કર્મચારીની સ્થાપના થાય છે.
હવે, ચાલો આ ત્રણ ફંડ વિશે ચર્ચા કરીએ.
આ ભંડોળમાં શું થશે?
જ્યારે એમ્પ્લોયર પૈસા જમા કરે છે, ત્યારે તે કર્મચારીના
હાથમાં ક્યારે કરપાત્ર હશે?
ક્યારે મુક્તિ મળશે?
તે કર્મચારીના હાથમાં ક્યારે કરપાત્ર હશે?
ક્યારે મુક્તિ મળશે?
આમાં ત્રીજું ફંડ છે.
જ્યારે તે એકત્રિત કરવામાં આવશે, ત્યારે તમને વ્યાજ મળશે.
અને વ્યાજ, તમને તે એકવાર નહીં મળે.
તમને બે ફંડ પર વ્યાજ મળશે.
એમ્પ્લોયર દ્વારા શરૂઆતમાં જમા કરાયેલા 10,000 રૂપિયા પર
વ્યાજ.
તે પૈસા પર વ્યાજ.
અને કર્મચારીએ જમા કરાવેલા 10,000 રૂપિયાનું વ્યાજ.
આ ત્રણ ફંડ્સની કરપાત્રતા શું છે?
ચાલો સમજવાનો પ્રયત્ન કરીએ.
જો તમે જોઈ શકો છો, તો અમે તેના વિશે ચર્ચા કરી રહ્યા છીએ
માન્ય પ્રોવિડન્ટ ફંડ.
વિશે ચર્ચા કરી રહ્યા છીએ
માન્ય પ્રોવિડન્ટ ફંડ અને RPF જે આવકવેરા કમિશનર દ્વારા મંજૂર
કરવામાં આવે છે.
એમ્પ્લોયરનું યોગદાન એ છે કે એમ્પ્લોયર કંઈપણ આપી શકે છે.
તે કરપાત્ર રહેશે નહીં.
પરંતુ જો એમ્પ્લોયર 12% થી વધુ પગારનું યોગદાન આપે છે,
જો એમ્પ્લોયર 12% થી વધુ પગારનું યોગદાન આપે છે,
જો એમ્પ્લોયર 12% થી વધુ યોગદાન આપે છે, તો તે કર્મચારીના
હાથમાં કરપાત્ર રહેશે.
અમે 1 લાખ રૂપિયાનું ઉદાહરણ લીધું.
જો તમને યાદ હોય તો અમે 1 લાખ રૂપિયાનો દાખલો લીધો હતો.
મેં કહ્યું કે
કર્મચારી અને
એમ્પ્લોયર 10,000 રૂપિયાનું યોગદાન આપતા હતા.
જો એમ્પ્લોયર 15,000 રૂપિયાનું યોગદાન આપી રહ્યા હોય,
જો એમ્પ્લોયર 15,000 રૂપિયાનું યોગદાન આપતા હોય, તો તે
કર્મચારીના હાથમાં 12% કરતા વધુ કરપાત્ર હોત.
જો એમ્પ્લોયર 15,000 રૂપિયાનું યોગદાન આપતા હોય, તો તે
કર્મચારીના હાથમાં 12% કરતા વધુ કરપાત્ર હોત.
તે શા માટે કરપાત્ર છે?
તર્ક સમજવાનો પ્રયત્ન કરો.
ફંડ છે.
તમારા એમ્પ્લોયર પૈસાનું યોગદાન આપી રહ્યા છે જેથી તમારા પર
કર લાદવામાં આવે.
જેથી કરીને તમારા પર ટેક્સ લગાવી શકાય.
જેથી કરીને તમારા પર ટેક્સ લગાવી શકાય. તમારું ભવિષ્ય
સુરક્ષિત રહેશે. તે 12% સુધી હશે કોઈ સમસ્યા નથી. પરંતુ
જ્યારે તે 12% થી ઉપર હશે ત્યારે તે તમારા માટે ફાયદાકારક
રહેશે. ભવિષ્યમાં, તે તમારા માટે ફાયદાકારક રહેશે.
એક રીતે તમારી આવકમાં વધારો થશે.
જો તમે ત્યાં પૈસા મૂકો છો, તો તમને તે પૈસા પર વ્યાજ મળશે.
એમ્પ્લોયર દ્વારા મૂકવામાં આવેલા પૈસા પર તમને વ્યાજ મળશે.
એક રીતે, તે તમારી આવક બની જશે.
અને જ્યારે તે તમારી આવક બની જાય છે, ત્યારે તમારે તેને અમુક
માથામાં કરપાત્ર બનાવવી પડશે.
તેથી, અમે પગાર હેડમાં વધારાનો ટેક્સ લગાવીએ છીએ.
કર્મચારીનું યોગદાન 80% માં કાપવામાં આવશે.
તેથી, તણાવ સમાપ્ત થઈ ગયો છે.
હવે, રસ વિશે વાત કરીએ.
સાહેબ, જ્યારે એમ્પ્લોયર પૈસા મૂકે છે, ઉદાહરણ તરીકે, 15,000,
અમે 3,000 ટેક્સ લગાવ્યો, 12,000 મુક્ત છે.
વ્યાજ વિશે શું કરવું?
તેથી, હું વ્યાજ વિશે કહું છું, કર્મચારીના કિસ્સામાં અને
એમ્પ્લોયરના કિસ્સામાં, આ કિસ્સાઓમાં, 9.5% વાર્ષિક વ્યાજ
મુક્તિ છે.
તેના પર, જે કંઈ છે, તે કરપાત્ર છે.
કોના હાથમાં?
કર્મચારીના હાથમાં.
ધારો કે, 1 લાખ હતા.
હવે, 1 લાખ પર, ધારો કે, 1 લાખનું ભંડોળ એકત્ર થયું નથી.
ધીમે ધીમે વર્ષના અંતે 1 લાખનું ફંડ ભેગું થયું.
તેથી, જો તમને આ ફંડ પર 9,500 સુધીનું વ્યાજ મળે છે, તો કંઈપણ
ટેક્સ લાગશે નહીં.
પરંતુ, ધારો કે, 12,000, 12% વ્યાજ લેવામાં આવે, તો 12,000
ઓછા 9,500, આ કેટલું છે?
2,500 પર, તે કરપાત્ર બને છે.
કોના હાથમાં?
કર્મચારીના હાથમાં.
કોઇ સમસ્યા?
જુઓ, તે અહીં લખ્યું છે.
9.5% થી વધુ રકમ વેતન તરીકે કરપાત્ર છે.
એમ્પ્લોયરના યોગદાનમાં અને કર્મચારીના યોગદાનમાં.
અને, શું આપણે આ પૈસા ઉપાડી શકીએ?
યાદ રાખો, મેં તમને એક વાર્તા કહી હતી, અમુક પ્રકરણમાં, એક
ગરીબ પિતા હતો, અને તેનો પુત્ર જેલમાં ગયો હતો, અને ત્યાં એક
છોકરીના લગ્ન હતા.
તો, તેણે શું કર્યું?
તેણે પીએફના પૈસા ઉપાડી લીધા.
તેથી, મૂળભૂત રીતે, તે આરપીએફના પૈસા ઉપાડી રહ્યો છે.
તેથી, તે કિસ્સામાં, સરકાર કહે છે કે તે તમારા પૈસા છે, તે
તમારા બચતના પૈસા છે.
અમે તમારા હાથમાં આ પૈસા મુક્ત કરીશું.
જ્યારે તમે તે પૈસા ઉપાડી લો, જો તમારા ઘરમાં કોઈ ઈમરજન્સી
હોય તો તમે તમારા પીએફના પૈસા ઉપાડી લો.
જૂની ફિલ્મોમાં કહેવાય છે તેમ,
મેં તમને મારા પીએફના પૈસા આપ્યા, અને તમે મારા માટે શું
કર્યું?
તેથી, ઉદાહરણ તરીકે, જો તમે તમારા PF ના પૈસા ઉપાડો છો, તો તે
તમારા હાથમાં મુક્તિ છે.
કેટલીક શરતો છે.
તે શરતો શું છે?
શરત એ છે કે કર્મચારીએ 5 વર્ષ સુધી સતત કામ કર્યું હોવું જોઈએ.
અને જો તે 5 વર્ષ પહેલા નોકરી છોડી દે છે, તો કાં તો તે કોઈ
રોગને કારણે અથવા કોઈ કારણસર જે તેના હાથમાં નથી તે છોડી દે
છે.
ઉદાહરણ તરીકે, તેણે તેના પૈસા NPSમાં ટ્રાન્સફર કર્યા.
આ 4 કેસ છે.
આ સામાન્ય કિસ્સાઓ છે.
પરંતુ તમારે સમજવું પડશે કે જો તમારા એમ્પ્લોયર 12% થી વધુ
પૈસા ટ્રાન્સફર કરે છે, તો તે તમારા હાથમાં કરપાત્ર હશે.
કર્મચારીને 80% ની કપાત મળશે.
અને બંનેનું વ્યાજ 9.5% થી ઉપર કરપાત્ર રહેશે.
શું કોઈ સમસ્યા છે?
કોઈ વાંધો નથી, સર.
હવે, જે ફંડ માન્ય નથી તેની વાત કરીએ.
અજાણ્યું.
અજાણ્યામાં, એક અજાણ્યું ફંડ છે જ્યાં કર્મચારી અને એમ્પ્લોયર
બંને પૈસા ટ્રાન્સફર કરે છે.
પરંતુ તે ફંડ, તે એકાઉન્ટ હજુ સુધી ઓળખાયું નથી.
એમ્પ્લોયર ગમે તે કરે, કર્મચારીના હાથમાં કંઈ કરપાત્ર નથી.
તે સરળ છે.
પરંતુ તેની ઓળખ ન હોવાથી આ નુકસાન કર્મચારીને થાય છે.
તેનાથી કર્મચારીને નુકસાન થાય છે.
પરંતુ ફાયદો એ છે કે જો નોકરીદાતા રૂ.
12,000 થી રૂ.
1,00,000 અથવા રૂ.
50,00,000, તો તે કર્મચારીના હાથમાં કરપાત્ર નથી.
પરંતુ કર્મચારી જે પૈસા ટ્રાન્સફર કરે છે, તે પૈસાની કપાત 80%
માં નહીં થાય.
કપાત જે આરપીએફના કિસ્સામાં હતી.
કર્મચારીને તે કપાત નહીં મળે.
ચાલો રસ વિશે વાત કરીએ.
એમ્પ્લોયરને યોગદાનમાં જે વ્યાજ મળે છે તે ક્રેડિટ સમયે
કરપાત્ર નથી.
અન્ય સ્ત્રોતોના કિસ્સામાં, ક્રેડિટ વ્યાજ કરપાત્ર નથી.
અને જો આપણે ઉપાડ વિશે વાત કરીએ તો, એમ્પ્લોયરનું યોગદાન અને
વ્યાજ પગાર મુજબ કરપાત્ર હશે.
કર્મચારીનું યોગદાન કરપાત્ર રહેશે નહીં.
પરંતુ જો તમને કર્મચારીના યોગદાનમાં વ્યાજ મળે છે, તો તે અન્ય
સ્ત્રોતોના કિસ્સામાં કરપાત્ર રહેશે.
આ મુદ્દો છે.
તે એક સરળ મુદ્દો છે.
તે બહુ જટિલ નથી.
કઈ વાંધો નથી.
તે ઓળખાય છે અને અજાણ છે.
પીપીએફ.
અમે તેને 80C માં આવરી લીધું છે.
તેને અહીં વાંચવાની જરૂર નથી.
આ મુદ્દાઓ છે.
પ્રોવિડન્ટ ફંડમાં પૈસા નાખો તો શું થાય?
શું મુદ્દો સ્પષ્ટ છે?
આભાર.